Księgowość dla agentów ubezpieczeniowych
Agent ubezpieczeniowy prowadzący własną działalność rozlicza się inaczej niż większość jednoosobowych firm: prowizje od towarzystw ubezpieczeniowych są co do zasady zwolnione z VAT, przychody przychodzą w rozliczeniach od kilku zakładów, a do tego dochodzą koszty samochodu, telefonu, biura i reklamy. Prowadzimy księgowość agentów ubezpieczeniowych – zarówno pracujących dla jednego towarzystwa, jak i multiagentów oraz agencji zatrudniających współpracowników.
Rozliczenia prowizji i dokumenty kosztowe przekazujesz nam przez internet, a księgowa ujmuje je w ewidencji odpowiedniej dla Twojej formy opodatkowania i pilnuje terminów. Rozmowa z księgową może się odbywać telefonicznie, mailowo albo w formie wideorozmowy, a biuro we Wrocławiu przy ul. Orzechowej 18 jest do dyspozycji, gdy wolisz spotkanie. Zobacz też: biuro rachunkowe dla JDG i księgowość online.
Z czym zwykle mierzą się agenci ubezpieczeniowi?
Aktualne zasady: VAT, faktury i forma opodatkowania agenta
VAT. Usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego są zwolnione z VAT (art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o VAT), bez limitu obrotu. Faktury za takie usługi co do zasady nie trzeba wystawiać, chyba że zażąda jej towarzystwo. Gdy agent kupuje usługi od zagranicznych firm (np. reklamy w internecie), może mieć obowiązek rejestracji do VAT-UE i rozliczenia podatku od tych usług – sprawdzamy to przy wdrożeniu.
Faktury i KSeF. Od 2026 r. faktury między firmami wystawia się co do zasady w Krajowym Systemie e-Faktur. Dla usług zwolnionych na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37 przepisy przewidują wyjątek, jeśli faktura zawiera uproszczony zakres danych. Ustalamy z Tobą, czy i jak wystawiać faktury za prowizje. Zobacz też program do faktur KSeF.
Podatek dochodowy. Agent może rozliczać się na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym albo ryczałtem. Przy ryczałcie stawka zależy od tego, czy działalność spełnia definicję wolnego zawodu (praca osobista) – wtedy 17%, czy nie – wtedy co do zasady 15%. Wybór formy opodatkowania należy do Ciebie, a my prowadzimy KPiR albo ewidencję ryczałtową zgodnie z nią.
Stan: październik 2026. Wpis do rejestru pośredników ubezpieczeniowych prowadzonego przez KNF i sprawy licencyjne załatwia agent wraz z zakładem ubezpieczeń – my zajmujemy się księgowością. Kwalifikację stawki ryczałtu czy rozliczenia VAT w nietypowej sytuacji warto potwierdzić z doradcą podatkowym.
Co robimy dla agentów ubezpieczeniowych?
Zakres naszej usługi
Prowadzimy księgi i ewidencje oraz przygotowujemy deklaracje na podstawie przepisów i dokumentów, które nam przekazujesz. Informacje na stronie mają charakter ogólny i nie stanowią doradztwa podatkowego ani prawnego.